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经营公司队伍增至23家,税延养老险推广仍待破局
作者:   来源: 金融时报​  2019-04-02
 
  日前,获批经营税延养老险的保险公司队伍再添3名新成员。
  4月1日,银保监会发布公告,批准利安人寿保险股份有限公司、复星保德信人寿保险有限公司以及合众人寿保险股份有限公司作为第5批经营税延养老险业务的保险公司。加上此前4批获批的20家保险公司,截至目前,获得银保监会批准经营税延养老险的保险公司数量已达23家。
  
  满载期待起航
 
  相关数据显示,2000年至2018年,我国60岁及以上老年人口从1.26亿人增加到2.49亿人,占总人口比重从10.2%上升到17.9%。在应对人口老龄化挑战亟须发展壮大养老第三支柱的背景下,行业内外对于税延养老险的呼声由来已久。
  去年4月,财政部、银保监会等多部门联合出台了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》,自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。
  为了促进税延养老险试点健康发展,银保监会也为开展税延养老险业务的公司资质设置了较高的门槛。根据《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》,保险公司开展税延养老险业务应当具备注册资本金和净资产均不低于人民币15亿元,在中国境内(不含香港、澳门和台湾地区)连续经营养老年金保险或养老资金管理等养老保险业务3年以上并且具有成熟的养老保险业务经营管理经验等12项条件,保险公司经营税延养老险业务还应当持续具备年度综合偿付能力充足率不低于150%且核心偿付能力充足率不低于100%等条件。
  目前,除刚刚获批的利安人寿、复星保德信人寿、合众人寿3家险企之外,已取得税延养老险经营资格的保险公司还包括中国人寿、太平洋人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、太平人寿、泰康养老、泰康人寿、阳光人寿、中信保诚、中意人寿、英大人寿、人民人寿、民生人寿、工银安盛人寿、东吴人寿、建信人寿、恒安标准人寿、交银康联人寿、光大永明人寿。
 
  未来发展前景诱人
 
  面对严重的人口老龄化所带来的压力,仅仅依靠目前“一枝独秀”的养老第一支柱是远远不够的。只有加快发展市场化的第三支柱,才能有效弥补第一支柱替代率缺口和第二支柱覆盖率短板,形成稳固可持续的社会养老保障体系。在这一背景下,税延养老险被寄予厚望,其发展前景也被业内看好。
  《2018中国居民退休准备指数调研报告》显示,近年来,由于保险渗透率的不断提升和居民自身理财观念的转变,居民对各类保险产品的认知程度已经有所提升。在获得退休收入的方式选择上,我国居民已经开始关注关于采取更多形式为退休养老进行财务上的准备,这无疑为税延养老险的推广创造了有利环境。
  在为居民提供新的养老选项的同时,税延养老险这一增量市场也承载着业界的巨大期待。此前,据专业人士分析,按照个税缴纳比例估算,假设我国目前约有3000万人缴纳个税,保守估计其中30%的人购买个税递延养老保险,参考《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》中个人缴费税前扣除标准,那么这将带来千亿元级别的保费增量。华泰证券研报则表示,在人口老龄化加速环境下,居民的保障意识逐渐增强,对保险的需求日益提升,结合税延型政策激励以及未来有可能的免税缴纳额的动态调整,长期来看,经过10年的发展,有望打开万亿元增量市场。
 
  破局还需多方努力
 
  但是,在看到税延养老险巨大发展潜力的同时,更需关注税延养老险落地试点近一年以来的实际发展状况。据业内人士透露,自去年5月落地实施以来,试点地区累计实收保费约7000万元,承保件数约4万件,市场整体情况低于预期。此番市场冷遇不难让人联想到此前推出的“叫好不叫座”的税优健康险,因此,要想真正释放出税延养老险的潜力,还需要在接下来的推广过程中努力寻求突破。
  毋庸置疑,税延养老险理应在“税”字上做文章,但从实际来看,目前的税延养老险税收优惠力度还显不足,从而使得产品吸引力打了折扣。两会期间,全国人大代表、中国太平洋保险集团战略研究中心副主任周燕芳表示,根据规定,个人领取税延养老保险金时的实际缴纳税率为7.5%。考虑到领取时纳税基数含全部投资收益以及货币时间成本等因素,政策覆盖人群主要为当期个人所得税适用税率20%及以上人群。经测算,20%税率对应实际应发工资在2万元左右。显然,这一薪金水平在普通工薪阶层的占比并不高。全国政协委员、对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁此前在两会提案中也表示,个人所得税税基、税率政策的调整以及专项抵扣政策的出台,对税延产品造成较大冲击,建议可适当提高税收优惠额度。
  此外,税延养老险推广还面临着税收优惠抵扣手续较为繁琐、产品认知程度不高、产品选择不够丰富等诸多痛点,同样需要各方携手努力。从长远来看,税延养老险依旧值得期待。
 
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